Quyết Toán Thuế Cuối Năm ở Hàn Quốc: Hướng Dẫn Dễ Hiểu Cho Người Nước Ngoài!
Nhưng đừng lo lắng quá! Cứ bình tĩnh, vì Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc (NTS) có rất nhiều hướng dẫn để hỗ trợ chúng ta. Tin vui là phần lớn quy trình, các khoản khấu trừ và cách tính thuế cho người nước ngoài đều giống hệt như công dân Hàn Quốc. Tuy nhiên, vẫn có một vài "đặc quyền" và lưu ý riêng mà bạn nhất định phải biết để không bị thiệt.
Nào, hãy cùng mình "mổ xẻ" hai cách tính thuế phổ biến nhất nhé!
Cách 1: Tính Thuế Chi Tiết (Giống Như Người Hàn)
Đây là phương pháp tiêu chuẩn và cũng là cách hầu hết mọi người thực hiện. Hiểu đơn giản, nó giống như một hành trình mà ở mỗi bước, bạn sẽ có cơ hội "nhặt" thêm các khoản giảm trừ để số thuế cuối cùng phải nộp vơi đi đáng kể.
Bước 1: Tính Tổng Thu Nhập
Đầu tiên, bạn lấy tổng lương cả năm của mình trừ đi các khoản thu nhập không chịu thuế.
Các khoản này thường là tiền hỗ trợ đi lại (tối đa 200.000 KRW/tháng), tiền hỗ trợ học phí liên quan đến công việc, và phần tiền bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp mà công ty đóng cho bạn.
Bước 2: Tìm Thu Nhập Đã Điều Chỉnh
Từ con số trên, bạn lại được trừ tiếp một khoản gọi là Khấu trừ thu nhập từ lương. Mức khấu trừ này phụ thuộc vào thu nhập của bạn, nhưng có giới hạn tối đa là 20 triệu KRW.
Bước 3: Xác Định Cơ Sở Tính Thuế
Đây là lúc "phép màu" xảy ra! Bạn sẽ được trừ đi một loạt các khoản giảm trừ cá nhân như: giảm trừ cơ bản cho bản thân và người phụ thuộc, tiền bạn đóng vào quỹ hưu trí quốc dân, tiền bảo hiểm, và các khoản chi tiêu qua thẻ tín dụng, tiền mặt...
Lưu ý: Có một giới hạn cho tổng các khoản khấu trừ này (khoảng 25 triệu KRW). Nếu bạn được giảm trừ nhiều hơn mức này, phần vượt quá sẽ bị cộng ngược lại.
Bước 4: Tính Ra Số Thuế Tạm Thời
Lấy cơ sở tính thuế ở trên nhân với mức thuế suất tương ứng. Hàn Quốc áp dụng thuế lũy tiến, thu nhập càng cao thì thuế suất càng cao, dao động từ 6% đến 45%.
Bước 5: Tìm Số Thuế Cuối Cùng
Vẫn chưa xong đâu! Bạn lại được trừ thêm một lần nữa với các khoản tín dụng thuế (khác với khấu trừ ở trên nhé). Ví dụ như tín dụng thuế cho con cái, tài khoản hưu trí, y tế, giáo dục...
Bước 6: Hoàn Thuế Hay Nộp Thêm?
Cuối cùng, bạn so sánh số thuế cuối cùng này với tổng số tiền thuế mà công ty đã tạm trừ từ lương của bạn hàng tháng.
- Nếu số thuế cuối cùng nhỏ hơn số đã tạm nộp, bạn sẽ được hoàn thuế. Yeah!
- Nếu số thuế cuối cùng lớn hơn, bạn sẽ phải nộp thêm phần chênh lệch.
Cách 2: Áp Dụng Mức Thuế Phẳng 19% (Đặc Quyền Của Người Nước Ngoài)
Đây là một lựa chọn đặc biệt chỉ dành cho người lao động nước ngoài. Bạn có thể chọn đóng một mức thuế cố định là 19% trên tổng thu nhập của mình. Lựa chọn này có hiệu lực trong tối đa 20 năm làm việc tại Hàn Quốc.
Cảnh báo cực kỳ quan trọng!
Nếu chọn mức thuế 19%, bạn sẽ mất quyền lợi đối với HẦU HẾT các khoản miễn giảm, khấu trừ và tín dụng thuế khác. Ngay cả những khoản thường không bị tính thuế (như tiền hỗ trợ đi lại, tiền bảo hiểm công ty đóng) cũng sẽ bị gộp chung vào thu nhập để tính thuế 19%.
Cách tính này siêu đơn giản:
- Tính tổng thu nhập cả năm (bao gồm cả các khoản thường không chịu thuế).
- Nhân con số đó với 19% để ra số thuế phải nộp.
- So sánh với số thuế đã tạm nộp để biết bạn được hoàn hay phải đóng thêm.
Vậy, Chọn Cách Nào Bây Giờ?
Lời khuyên chân thành: Đừng đoán mò! Hãy sử dụng Dịch vụ Đơn giản hóa Quyết toán Thuế cuối năm trên trang web của NTS. Hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế của bạn theo cả hai phương pháp. Bạn chỉ cần so sánh và chọn cách nào có lợi hơn cho mình.
Bí Kíp Quyết Toán Thuế Dành Riêng Cho Người Nước Ngoài
- ✓
Tình trạng cư trú là chìa khóa: Nếu bạn được coi là "cư dân" (ở Hàn Quốc từ 183 ngày trở lên), bạn sẽ đủ điều kiện nhận nhiều khoản giảm trừ hơn so với "không phải cư dân".
- ✓
Tiết kiệm mua nhà: Đáng tiếc là người nước ngoài thường không đủ điều kiện cho khoản giảm trừ thu nhập từ tài khoản tiết kiệm mua nhà. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể xin giảm trừ cho quỹ nhà ở hoặc tín dụng thuế cho tiền thuê nhà hàng tháng.
- ✓
Giảm thuế cho kỹ sư nước ngoài: Nếu bạn là kỹ sư hoặc nhà nghiên cứu đủ điều kiện, bạn có thể được giảm 50% thuế thu nhập trong 10 năm.
- ✓
Miễn thuế cho giáo viên: Giáo viên đến từ các quốc gia có hiệp định thuế với Hàn Quốc (như Mỹ) có thể được miễn thuế trong một khoảng thời gian nhất định (thường là 2 năm) nếu đáp ứng đủ điều kiện.
- ⚠
Chi tiêu ở nước ngoài: Lưu ý rằng chi phí y tế, giáo dục cho con cái, và chi tiêu thẻ tín dụng phát sinh bên ngoài Hàn Quốc thường không được khấu trừ.
- ✓
Người phụ thuộc ở quê nhà: Bạn vẫn có thể xin giảm trừ cơ bản cho vợ/chồng hoặc bố mẹ ở Việt Nam, miễn là họ đáp ứng yêu cầu về thu nhập và bạn cung cấp đủ giấy tờ chứng minh mối quan hệ.
Vẫn Còn Bối Rối? Đừng Lo, Có Cứu Tinh Đây!
NTS rất nỗ lực để hỗ trợ chúng ta. Dưới đây là những nguồn tài nguyên bạn nên tận dụng:
- Trang web tiếng Anh của NTS: Có "Easy Guide" và các tài liệu hướng dẫn bằng tiếng Việt rất chi tiết.
- Kênh YouTube của NTS: Có các video hướng dẫn bằng tiếng Anh.
- Đường dây nóng cho người nước ngoài: Gọi số 1588-0560 để được tư vấn trực tiếp bằng tiếng Anh.
- Dịch vụ One Stop Service: Sử dụng dịch vụ này qua Hometax để đơn giản hóa việc nộp giấy tờ.
Thoạt nghe có vẻ phức tạp, nhưng một khi bạn đã nắm được những điều cơ bản này, mọi chuyện sẽ dễ dàng hơn rất nhiều. Chúc các bạn có một mùa quyết toán thuế thành công và được hoàn thật nhiều tiền nhé! Hãy cẩn thận và khai báo chính xác để tránh những khoản phạt không đáng có.